6月21日晚，巨轮智能(002031.SZ)发布关于对深圳证券(quan)交易所2023年年报问询函的回复公告。就交易所此前对年报问询的内部控制、营收波动(dong)等问题(ti)进行详细回复。
内控问题(ti)不涉及关联方资金占(zhan)用
关于内控报告中(zhong)非财务报告内部控制重大缺陷，大额其他应收款是否涉及被关联方占(zhan)用的情形等问题(ti)，巨轮智能在回复中(zhong)明确表示，问询函中(zhong)涉及的大额其他应收款中(zhong)的工(gong)程建设合同具备商业实质，不存在相关款项流向实际控制人或其他关联方及存在资金被关联方占(zhan)用的情形。
根据公告，上述其他应收款主要(yao)涉及公司“高端(duan)智能精密装备研究开发中(zhong)心技术(shu)改造项目”等工(gong)程建设项目，主要(yao)系公司在建工(gong)程管理存在缺陷，因工(gong)程管理问题(ti)存在预结算工(gong)程量分歧所涉及的款项已协商退回。另外公司对外财务资助主要(yao)为公司拟(ni)采购设备进行的预付款项，公司发现后已收回上述财务资助款。
针对上述问题(ti)，公司已进行整改，上述款项公司已全额收回，同时(shi)公司组织董监高召开巨轮智能高质量发展研讨会，要(yao)求并(bing)落(luo)实了公司各部门规(gui)范运营、认真整改等内容的专题(ti)会。公司表示后续仍将强化公司内部控制管理制度建设。
业绩波动(dong)主要(yao)系宏观经济及行业需求波动(dong)影响
在公司近年来业绩波动(dong)上，公司解释称主要(yao)系宏观经济及行业需求波动(dong)影响。21、22年，受公共卫生事件(jian)以及全球宏观经济增速(su)放缓，轮胎专用设备产业链经受停工(gong)停产、原材料(liao)价格爆涨、运费上升等冲击性影响，行业需求受到冲击。2021年由于2020年的部分出口大额订单延迟到2021年度集中(zhong)交付，营收整体较高，而22年行业需求整体下降，公司营业收入也有所下降。
2023年，随着国(guo)内经济逐步恢复，汽车尤其是新能源汽车产业快速(su)发展，相配套的轮胎行业逐渐复苏，但2023年上半年公司的下游(you)客户仍然处于清理库存以及海外建厂(chang)的初步阶段，导致公司部分产品需求后置(zhi)，尽管下半年开始(shi)公司接(jie)连签下大额订单，但由于硫化机生产周期较长，部分新签合同的交货期集中(zhong)在2024年度，因此2023年业绩并(bing)未充分体现。
今(jin)年以来，公司硫化机产品需求爆发，根据公司之(zhi)前披露(lu)的公告，目前在手(shou)订单合同总计超过10亿元，排产已到2025年上半年。行业内多家轮胎厂(chang)发布海外扩产计划也验证了轮胎上游(you)设备需求的高景气。近日，通用股(gu)份公告，拟(ni)将泰国(guo)高性能子午胎扩建项目由“年产50万条(tiao)全钢子午胎和600万条(tiao)半钢子午胎项目”变更为“年产1000万条(tiao)半钢子午胎项目”；软控股(gu)份宣布拟(ni)在越南、柬埔寨两地建厂(chang)，其中(zhong)在越南投(tou)资1.07亿元，在柬埔寨项目投(tou)资金额为0.28亿元。
对于后续业绩的预期，巨轮智能表示，2024年，由于我(wo)国(guo)掀起半钢胎投(tou)资热潮，对硫化机需求火(huo)爆，公司在手(shou)订单较多，硫化机产品销售收入预计将有较大幅度的增长。
硫化机原材料(liao)成本的下降以及产品升级有望持续提(ti)升产品毛利率。液压式硫化机产品成本材料(liao)占(zhan)比较高，尤其是钢材，公告显示，公司的钢材2021年至2023年的采购均价分别为5851.27元/吨、5286.84元/吨和4676.54元/吨，因此公司毛利率逐年回升，有望保(bao)持正常、稳定的状态。同时(shi)，公司近年来自主研发的多种(zhong)新型结构的液压式硫化机，在国(guo)内外多家知名轮胎厂(chang)批量使用并(bing)获得良好的评价，硫化机产品还被广东省工(gong)业和信(xin)息化厅授予“2022年省级制造业单项冠军产品”称号，品牌效应得到显著提(ti)升，销售单价明显提(ti)高，也有望共同提(ti)升公司产品毛利率。
硫化机订单增加 采购备料(liao)支付较多导致经营性现金流暂时(shi)承压
对于公司经营性现金流下降，公司回复主要(yao)为硫化机产品订单增加，采购备料(liao)支付较多的材料(liao)款导致。2023年下半年以来，公司硫化机订单爆增，为保(bao)证按期交付产品，公司物流采购部门决(jue)定拓宽采购渠道，引入多家合格供应商进行合作。在公司大额销售合同密集且收到大量客户询价的市场(chang)背(bei)景下，公司预付了较多的材料(liao)款，主要(yao)是基于当(dang)前及未来一段时(shi)间(jian)的产销需求，目的在于锁(suo)定相关原材料(liao)价格，并(bing)获得供应商的优先供货，确保(bao)生产经营活动(dong)的顺利开展。
此外，公司还详细披露(lu)了高端(duan)智能精密装备研究开发中(zhong)心技术(shu)改造项目和巨轮智能工(gong)业4.0产业基地二期工(gong)程项目两项在建工(gong)程情况，项目立足于打造工(gong)业4.0标杆企业，发展工(gong)业机器人、人形机器人等核心关键部件(jian)及智能成套设备，建立较为前沿的技术(shu)研究开发中(zhong)心，建成后将为公司带来新的业绩增长点。