中国证券业协会（简称“中证协”）拟发布IPO辅导工作指引，细化明确“关键少数”口碑声誉等辅导要求。
近日，澎湃新闻从业内人士处获悉，中国证券业协会组织起草了《首次公开发行股票并上市辅导工作指引（征(zheng)求意见稿(gao)）》（简称《辅导工作指引》），并向行业各公司征(zheng)求意见。
据了解，《辅导工作指引》主(zhu)要起草思路(lu)为：一是督(du)促辅导机构切实履职尽(jin)责，重点关注板块定位(wei)、产业政策，细化明确“关键少数”口碑声誉等辅导要求。二是形成较为完备(bei)的辅导环节执业标准和操作流程，供辅导机构遵照执行。三是形成统一明晰(xi)的辅导申请材料(liao)、辅导验收报告模板要求，进一步推动辅导工作规范化。四是形成统一的工作底稿(gao)目(mu)录，覆盖辅导各阶段各环节，为辅导机构编(bian)制底稿(gao)提供指引。
明确辅导流程，统一底稿(gao)要求
《辅导工作指引》共(gong)七章三十(shi)八条(tiao)，包括总则、辅导工作组织形式(shi)及辅导人员(yuan)资格要求、辅导工作内容、辅导工作执行流程、辅导工作底稿(gao)、自律管理、附则等；主(zhu)要内容包括明确辅导工作组织形式(shi)及人员(yuan)要求、明确辅导内容及各阶段辅导工作重点、规范辅导工作执行流程、统一辅导工作底稿(gao)要求等四个方面。
明确辅导工作组织形式(shi)及人员(yuan)要求方面，一是明确辅导工作小组的职责，应当制定和落实合理的辅导计划(hua)和实施方案，统筹辅导工作；二是明确保荐代表(biao)人应当参加(jia)辅导工作。三是规定辅导工作小组人员(yuan)原(yuan)则上应不少于三人，并由签字(zi)保荐代表(biao)人担任(ren)组长。
明确辅导内容及各阶段辅导工作重点方面，一是明确辅导内容，在《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》基础(chu)上，结合实践情况(kuang)，将独立性、同(tong)业竞争及关联(lian)交(jiao)易、资产权属、业务发展规划(hua)等方面的尽(jin)调、规范纳入辅导内容；二是明确辅导备(bei)案、日常辅导、辅导验收等各阶段的主(zhu)要工作流程、重点工作内容等要点，进一步规范化辅导工作。
规范辅导工作执行流程方面，一是整合各板块要求，规定签署辅导协议、申请辅导备(bei)案、更(geng)新辅导工作进展报告、提交(jiao)辅导验收材料(liao)等流程要求，明确相关报告的主(zhu)要内容，形成统一的文件模板；二是细化辅导方式(shi)，明确辅导授课内容、时长及底稿(gao)收录要求，明确辅导考试(shi)要求；三是细化重大事项情形，明确变更(geng)板块等相关要求。
统一辅导工作底稿(gao)要求方面，一是明确辅导工作底稿(gao)总体要求，必(bi)须真实、完整反映辅导工作的实际开展情况(kuang)，不得随意篡改(gai)、隐(yin)瞒事实；二是附件明确辅导工作底稿(gao)目(mu)录要求，覆盖辅导各阶段各环节。对辅导机构履行辅导职责有重大影响的文件资料(liao)及信息，均应当作为工作底稿(gao)予以留存，进一步压(ya)实辅导机构责任(ren)，促进提升辅导工作质效。
细化明确“关键少数”口碑声誉等辅导要求
具体来看(kan)，就第三章辅导内容方面，第十(shi)一条(tiao)详细规定到，督(du)促辅导对象规范关联(lian)交(jiao)易和同(tong)业竞争，建立规范的关联(lian)交(jiao)易管理制度，避(bi)免与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业存在重大不利(li)影响的同(tong)业竞争；督(du)促辅导对象按规定妥善(shan)处置主(zhu)要资产、核心技术、商标等的法律权属问题；督(du)促辅导对象形成明确的发展规划(hua)，并制定可行且必(bi)要的募集资金投(tou)向规划(hua)。
第十(shi)二条(tiao)明确表(biao)示，要关注关键少数口碑声誉。在辅导过程中，辅导机构应关注辅导对象及其实际控制人、董事、高级管理人员(yuan)等关键少数的口碑声誉情况(kuang)，并针对性开展辅导工作。
澎湃新闻注意到，辅导工作职业标准就关键少数口碑声誉情况(kuang)进行了细化，包括违法违规情况(kuang)，背信失信情况(kuang)、潜在风险以及履行社会责任(ren)情况(kuang)。
第二十(shi)三条(tiao)重大事项报告，明确辅导期内辅导对象出现下列重大事项的，辅导机构应通过辅导监管系统向派(pai)出机构报告：辅导对象百分之五以上股东或控股股东、股本发生变化；辅导对象发生重大诉讼或仲裁；辅导对象的董事和高级管理人员(yuan)、控股股东以及实际控制人因(yin)重大违法违规行为受(shou)到刑事或行政处罚；辅导对象受(shou)到媒体重大质疑、重大信访投(tou)诉；辅导对象关键少数出现重大口碑声誉风险；其他可能对辅导对象产生重大影响的事项。