中国网(wang)财经6月3日讯 近日，百洋医药因拟8.8亿元收(shou)购控股股东旗下上海百洋制药股份有限公司(以下简(jian)称“百洋制药”)60.199%股权收(shou)到深(shen)交所(suo)关注函，被要求补充(chong)披露(lu)收(shou)购标的经营、产(chan)品、研发(fa)等业务情(qing)况，估值(zhi)合(he)理性，关联交易必要性等问题。
根据交易公告，百洋制药模拟合(he)并(bing)青岛百洋后的公司评估值(zhi)为9.96亿元，评估值(zhi)较前次评估增(zeng)值(zhi)6.4亿元，增(zeng)值(zhi)率为64.42%。百洋医药称，两次评估值(zhi)主要差异原因为百洋制药盈利水(shui)平增(zeng)加(jia)、百洋制药净资产(chan)规(gui)模提升、折现率调(diao)整。深(shen)交所(suo)要求其分别说明三项原因导致的两次评估值(zhi)的差异值(zhi)金额和(he)测算过程，并(bing)进一步说明百洋制药估值(zhi)的合(he)理性。
同时，百洋制药2023年营业收(shou)入为7.6亿元，同比增(zeng)长(chang)19.72%，净利润为1.35亿元，同比增(zeng)长(chang)23.75%，非经常损益总(zong)额为2746.61万元，占净利润比例(li)为20.38%。百洋制药2024年至(zhi)2027年预测净利润分别为1.48亿元、1.77亿元、2.22亿元、2.2亿元，增(zeng)长(chang)率分别为9.80%、19.79%、25.29%、-0.88%。
对此，深(shen)交所(suo)要求百洋医药补充(chong)披露(lu)百洋制药近三年又一期总(zong)资产(chan)、负债、净资产(chan)、营业收(shou)入、净利润等财务指标，销售的主要产(chan)品名称、上市时间、主要用(yong)途、生(sheng)产(chan)企业、销售情(qing)况，研发(fa)人员数量、研发(fa)投入金额、研发(fa)投入占营业收(shou)入比例(li)、研发(fa)投入资本化(hua)的金额，并(bing)据此说明公司业务开展情(qing)况，产(chan)品所(suo)处市场规(gui)模、竞品情(qing)况、百洋制药市场份额和(he)竞争优势，研发(fa)能力是(shi)否具有竞争力、研发(fa)中 产(chan)品和(he)已研发(fa)完成但(dan)尚(shang)未上市产(chan)品的进展情(qing)况、预计上市时间、产(chan)品所(suo)处市场规(gui)模、竞品情(qing)况、预计对公司未来经营业绩的影响等。
值(zhi)得一提的是(shi)，该(gai)笔交易设立了(le)业绩承诺，考(kao)核期为2024年至(zhi)2026年。深(shen)交所(suo)在关注函中还提及，公司应说明百洋制药2024年预测净利润增(zeng)长(chang)率较2023年净利润增(zeng)长(chang)率大(da)幅下滑的具体原因及合(he)理性，2027 年预测净利润同比下滑的具体原因，是(shi)否存在业绩考(kao)核期届满后净利润大(da)幅下滑的风险。与此同时，百洋医药还需(xu)说明此次交易完成后上市公司确认的商誉金额及其占公司总(zong)资产(chan)与净资产(chan)的比例(li)，并(bing)披露(lu)为应对商誉减值(zhi)风险你公司拟采取的措施。
此外，据财务数据，百洋制药在建工程2023年期末余额为6028.72万元，重要在建工程为新(xin)厂房建设项目、示范工程二期项目，预算金额分别为2.32亿元、7000万元,工程累计投入占预算比例(li)分别为4.40%、90%，其中新(xin)厂房建设项目进度缓慢。期末公司应付(fu)票据金额为 4674.47万元，较2022年期末增(zeng)长(chang)605.57%，期末应付(fu)账款金额为1.22亿元，较2022年期末增(zeng)长(chang)59.00%。
百洋医药还需(xu)说明两项在建工程的详细情(qing)况，新(xin)厂房建设项目进度缓慢的原因；应付(fu)票据、应付(fu)账款大(da)幅增(zeng)长(chang)的原因及合(he)理性，应付(fu)款项合(he)计金额占营业收(shou)入占比较高的原因及合(he)理性，是(shi)否与同行业可比公司情(qing)况一致。