中国网(wang)财经6月(yue)24日讯 日前，孚能科(ke)技(ji)回复了上交所出具的(de)2023年报问(wen)询函，针对公司境外收入、货币资金、存货、应(ying)收账款及投资收益等多方面的(de)问(wen)题作(zuo)出说明。
年报显示，2023年，孚能科(ke)技(ji)实现营业(ye)总收入164.36亿元，其(qi)中境外收入98.73亿元，同比增长124.70%，占(zhan)比60.07%。境外销售产品毛利率为12.72%，境内销售产品毛利率为-5.91%。
针对毛利率在(zai)境内外市场的(de)差异，孚能科(ke)技(ji)回复称，公司境外销售毛利率高于境内，主要原(yuan)因是销售价格的(de)水(shui)平、研发附(fu)加值(zhi)高、产品定位的(de)高端化等多重因素共同作(zuo)用的(de)结(jie)果。此外，宁(ning)德时代、亿纬锂能及国轩高科(ke)等同行的(de)境外销售毛利率也高于境内。
截至2023年末(mo)，孚能科(ke)技(ji)的(de)货币资金余额为113.28亿元，其(qi)中受限金额为69.54亿元，占(zhan)比61.39%，主要为银行承兑汇票保证金、履约(yue)保证金及其(qi)他使用受限制的(de)存款。上交所要求孚能科(ke)技(ji)结(jie)合公司长短期借款规模、可用货币资金以及日常营运(yun)资金需求等情况，说明公司是否存在(zai)资金短缺(que)的(de)风(feng)险。
在(zai)回函中，孚能科(ke)技(ji)指出，截至2023年末(mo)，公司短期借款需偿还(hai)19.08亿元本金(该(gai)部分偿还(hai)后可续借循环使用)，一(yi)年内到期的(de)长期借款及一(yi)年内到期的(de)长期应(ying)付(fu)款金额为12.68亿元。根据公司测算，公司2024年度(du)营运(yun)资金需求39.30亿元。因此，2024年公司实际资金需求为51.98亿元。截至2023年12月(yue)31日，公司银行存款有43.72亿元非受限资金，交易性金融资产余额为1.36亿元。
孚能科(ke)技(ji)进一(yi)步称，在(zai)融资方面，公司将根据实际经营需要、未来发展规划合理开(kai)展债务融资活动。目前公司仍有足够的(de)授信额度(du)可以支持(chi)营运(yun)资金需求。因此，基于公司的(de)可支配资金和融资规划，公司能够按(an)时偿还(hai)短期借款和一(yi)年内到期的(de)长期借款/长期应(ying)付(fu)款所需资金及满足公司营运(yun)资金需求，2024年度(du)公司存在(zai)资金短缺(que)的(de)风(feng)险较小。
需要指出的(de)是，孚能科(ke)技(ji)的(de)存货也引发上交所关(guan)注(zhu)。年报显示，2023年末(mo)，公司存货账面价值(zhi)为35.99亿元，期内计提存货跌价准(zhun)备6.06亿元，导致公司亏损金额进一(yi)步扩(kuo)大。其(qi)中，库存商(shang)品账面价值(zhi)为26.20亿元，占(zhan)比72.82%，期末(mo)跌价准(zhun)备余额为4.41亿元。
对于库存商(shang)品的(de)结(jie)构，孚能科(ke)技(ji)在(zai)回函中表示，截至2023年末(mo)，公司大部分库存商(shang)品库龄在(zai)1年以内。1年以上库存商(shang)品主要系(xi)用于售后的(de)备品。其(qi)中，1年内的(de)库存占(zhan)比较高，达87.02%；1-2年的(de)为9.18%。另外，公司按(an)存货的(de)成本与可变现净值(zhi)孰低计提跌价准(zhun)备，计提比例高于行业(ye)存货跌价计提平均水(shui)平，计提充分。