近日，国务院办公厅转发中国证监会、公安部、财(cai)政部、中国人民银行、金融监管总局、国务院国资委联(lian)合发布(bu)的《关于进一步做好资本市场(chang)财(cai)务造假(jia)综合惩(cheng)防工作的意见》。
“财(cai)务造假(jia)对市场(chang)信心的影响很大(da)，对投资者利益损害很重，亟(ji)需各部门、各地区多管齐下形成合力，重拳整(zheng)肃、坚决遏制。”证监会新闻(wen)发言人表示，《意见》将聚焦综合惩(cheng)治资本市场(chang)财(cai)务造假(jia)，坚持系统观念，进一步加大(da)打击力度，着力完善监管协同机制，构建综合惩(cheng)防长效机制。
南开大(da)学金融发展研究院院长田利辉表示，构建资本市场(chang)防假(jia)打假(jia)综合惩(cheng)防体系是一个系统工程，《意见》从打击重点领(ling)域财(cai)务造假(jia)、加大(da)全方位立体化追责(ze)力度、常态化长效化防治财(cai)务造假(jia)等方面着手(shou)，通过全面加强监管和执法力度，有(you)利于保护好投资者，打造一个公开、透明的市场(chang)环境。
加大(da)追责(ze)力度是打击财(cai)务造假(jia)的关键(jian)所在，《意见》将加大(da)全方位立体化追责(ze)力度作为重要内容，提出在现有(you)工作基础上(shang)，进一步深(shen)化重大(da)案件行刑衔接，突出对财(cai)务造假(jia)公司和“关键(jian)少(shao)数”的重点打击，重点做好“追首恶”，严厉惩(cheng)处造假(jia)的策划者和组(zu)织者。强化对控股股东、实控人组(zu)织实施造假(jia)、侵占的刑事追责(ze)力度。完善民事追责(ze)支持机制，推(tui)动简化登记、诉讼、执行等程序，完善示范判决机制，加大(da)特别代表人诉讼制度适(shi)用力度，便利投资者获得赔偿(chang)。
“中国证监会高度重视提升财(cai)务造假(jia)违法违规成本和涉及的投资者保护工作，积极推(tui)动构建行政执法、民事追责(ze)、刑事打击‘三位一体’的立体化追责(ze)体系。”证监会新闻(wen)发言人说。在立法层面上(shang)，证监会推(tui)动修订证券法，对违规信披公司和责(ze)任人的罚款上(shang)限由60万元、30万元大(da)幅提升至1000万元、500万元，对欺(qi)诈发行的罚款上(shang)限由募集资金的5%提高到1倍；《刑法修正(zheng)案（十一）》将违规披露的刑期上(shang)限由3年提高至10年；中介机构及其从业人员出具虚假(jia)证明文件最高可判处10年有(you)期徒刑。在立体化追责(ze)上(shang)，行政处罚是立体化追责(ze)的一环，刑事追责(ze)和民事赔偿(chang)也是立体化追责(ze)的重要组(zu)成部分。在刑事追责(ze)方面，今年以来已依法将40余起财(cai)务造假(jia)、资金占用、违规担保等案件移(yi)送至公安机关。民事追责(ze)方面，中国证监会指导投资者服务中心积极支持投资者发起民事追偿(chang)诉讼，综合运用先行赔付、支持诉讼、代位诉讼等，强化投资者赔偿(chang)救济。
据介绍，中国证监会在2021年至2023年共办理(li)上(shang)市公司信息披露违法案件397起，其中造假(jia)案件203起。2021年以来向公安机关移(yi)送上(shang)市公司、债券发行人等主体涉嫌财(cai)务造假(jia)、资金占用、违规担保等犯罪(zui)案件150余起。监管部门推(tui)动建立集体诉讼制度，其中康美药(yao)业赔偿(chang)投资者24.59亿元，紫晶存(cun)储和泽达易盛赔偿(chang)超(chao)过13亿元。
“目前，中国证监会已经制定了贯彻落(luo)实《意见》的细化工作方案。”证监会新闻(wen)发言人表示，下一步将积极会同国资监督管理(li)机构、金融监管部门、有(you)关企(qi)业主管部门、公安机关、地方政府等，进一步增(zeng)强责(ze)任意识，密(mi)切协作形成合力，推(tui)动《意见》各项(xiang)任务、要求落(luo)地见效。 （经济日报记者 彭 江）