近日，国(guo)务院办公厅转(zhuan)发中国(guo)证监会(hui)、公安部、财政部、中国(guo)人民银行、金融监管总局(ju)、国(guo)务院国(guo)资委联合发布的《关于进一步做好资本(ben)市场(chang)财务造假(jia)综合惩防工(gong)作的意见》。
“财务造假(jia)对市场(chang)信心的影响很大，对投资者利(li)益损害很重，亟需各部门、各地区多管齐(qi)下(xia)形成合力，重拳整肃(su)、坚决遏制。”证监会(hui)新闻发言人表示，《意见》将聚焦综合惩治资本(ben)市场(chang)财务造假(jia)，坚持系统观念，进一步加大打击力度，着力完善(shan)监管协同机制，构建综合惩防长(chang)效机制。
南开大学金融发展(zhan)研究(jiu)院院长(chang)田利(li)辉(hui)表示，构建资本(ben)市场(chang)防假(jia)打假(jia)综合惩防体系是一个系统工(gong)程，《意见》从打击重点领域财务造假(jia)、加大全(quan)方位立(li)体化追(zhui)责力度、常态化长(chang)效化防治财务造假(jia)等方面着手，通(tong)过全(quan)面加强监管和执法力度，有利(li)于保(bao)护好投资者，打造一个公开、透明的市场(chang)环境(jing)。
加大追(zhui)责力度是打击财务造假(jia)的关键(jian)所在，《意见》将加大全(quan)方位立(li)体化追(zhui)责力度作为重要内容，提出在现有工(gong)作基础上，进一步深化重大案件行刑衔接，突出对财务造假(jia)公司和“关键(jian)少数”的重点打击，重点做好“追(zhui)首恶”，严(yan)厉惩处造假(jia)的策划(hua)者和组织者。强化对控股股东、实控人组织实施造假(jia)、侵占的刑事追(zhui)责力度。完善(shan)民事追(zhui)责支持机制，推动简化登(deng)记、诉讼(song)、执行等程序，完善(shan)示范判决机制，加大特(te)别代(dai)表人诉讼(song)制度适用力度，便利(li)投资者获得赔偿。
“中国(guo)证监会(hui)高度重视提升财务造假(jia)违法违规成本(ben)和涉及的投资者保(bao)护工(gong)作，积极推动构建行政执法、民事追(zhui)责、刑事打击‘三位一体’的立(li)体化追(zhui)责体系。”证监会(hui)新闻发言人说。在立(li)法层面上，证监会(hui)推动修订证券法，对违规信披公司和责任人的罚款(kuan)上限由60万(wan)元、30万(wan)元大幅提升至(zhi)1000万(wan)元、500万(wan)元，对欺诈发行的罚款(kuan)上限由募集(ji)资金的5%提高到(dao)1倍；《刑法修正案（十一）》将违规披露的刑期上限由3年提高至(zhi)10年；中介机构及其从业人员出具虚假(jia)证明文件最高可判处10年有期徒刑。在立(li)体化追(zhui)责上，行政处罚是立(li)体化追(zhui)责的一环，刑事追(zhui)责和民事赔偿也(ye)是立(li)体化追(zhui)责的重要组成部分(fen)。在刑事追(zhui)责方面，今(jin)年以(yi)来已依法将40余起财务造假(jia)、资金占用、违规担保(bao)等案件移送至(zhi)公安机关。民事追(zhui)责方面，中国(guo)证监会(hui)指导投资者服务中心积极支持投资者发起民事追(zhui)偿诉讼(song)，综合运用先行赔付、支持诉讼(song)、代(dai)位诉讼(song)等，强化投资者赔偿救济。
据介绍，中国(guo)证监会(hui)在2021年至(zhi)2023年共办理上市公司信息(xi)披露违法案件397起，其中造假(jia)案件203起。2021年以(yi)来向公安机关移送上市公司、债券发行人等主体涉嫌财务造假(jia)、资金占用、违规担保(bao)等犯罪案件150余起。监管部门推动建立(li)集(ji)体诉讼(song)制度，其中康(kang)美药业赔偿投资者24.59亿元，紫晶存储和泽达易盛赔偿超过13亿元。
“目前(qian)，中国(guo)证监会(hui)已经制定(ding)了贯彻落实《意见》的细化工(gong)作方案。”证监会(hui)新闻发言人表示，下(xia)一步将积极会(hui)同国(guo)资监督管理机构、金融监管部门、有关企业主管部门、公安机关、地方政府等，进一步增强责任意识，密切协作形成合力，推动《意见》各项任务、要求落地见效。 （经济日报记者 彭 江）