中新经纬7月9日电 9日，辽宁(ning)证监局发布《关于对立信会计师(shi)事务所(特殊普通合伙)、吴雪、李桂英采取(qu)监管谈话措施的决定〔2024〕8号(hao)》(下称(cheng)《监管谈话》)，深交所发布《关于对立信会计师(shi)事务所(特殊普通合伙)、吴雪、李桂英的监管函》(下称(cheng)《监管函》)。

据《监管谈话》，经查，辽宁(ning)证监局发现立信会计师(shi)事务所(特殊普通合伙)(下称(cheng)“立信”)、吴雪、李桂英在本钢板(ban)材(cai)股份有限公司2019年及以前(qian)年度年报审计项目(mu)执业(ye)中，对存(cun)货审计程序执行(xing)不到位，未保持应有的职业(ye)怀疑，未发现公司未及时(shi)结算(suan)代采原材(cai)料港(gang)耗、途耗情况，未识别出公司相关报表(biao)科目(mu)存(cun)在错报。

辽宁(ning)证监局指出，上(shang)述(shu)行(xing)为不符合《中国注册会计师(shi)审计准则第1101号(hao)——注册会计师(shi)的总体目(mu)标和审计工作的基本要求》(2019年2月20日修订)第二十八条和《中国注册会计师(shi)审计准则第1301号(hao)——审计证据》(2016年12月23日修订)第十条的有关要求，违反(fan)了《上(shang)市公司信息(xi)披露管理办法》(证监会令第40号(hao))第五十二条和第五十三条的规定。

依据《上(shang)市公司信息(xi)披露管理办法》(证监会令第40号(hao))第六十五条的规定，辽宁(ning)证监局决定对立信、吴雪、李桂英采取(qu)监管谈话的监管措施，现要求立信相关负责人、质量控制负责人、吴雪、李桂英于2024年7月26日上(shang)午10时(shi)携(xie)带(dai)有效证件到辽宁(ning)证监局接受(shou)监管谈话。

《监管函》指出，上(shang)述(shu)违规行(xing)为违反(fan)了深交所《股票上(shang)市规则(2018年11月修订)》第1.4条、第2.25条的规定。要求立信、吴雪、李桂英严格遵守相关法律法规、注册会计师(shi)执业(ye)准则以及深交所业(ye)务规则的规定，高度重视(shi)质量管理，扎实开(kai)展审计工作，确保审计执业(ye)质量。