中新经(jing)纬(wei)7月9日电(dian) 9日，辽宁(ning)证监(jian)局发布《关于对立信会计师事务所(特殊普通合伙)、吴雪、李桂英采取监(jian)管谈话措施的决定〔2024〕8号》(下称(cheng)《监(jian)管谈话》)，深交(jiao)所发布《关于对立信会计师事务所(特殊普通合伙)、吴雪、李桂英的监(jian)管函(han)》(下称(cheng)《监(jian)管函(han)》)。

据《监(jian)管谈话》，经(jing)查，辽宁(ning)证监(jian)局发现立信会计师事务所(特殊普通合伙)(下称(cheng)“立信”)、吴雪、李桂英在本钢板(ban)材股份有限公司(si)2019年及以前年度年报审计项目执业中，对存货审计程序执行(xing)不到位，未(wei)保持应有的职业怀疑(yi)，未(wei)发现公司(si)未(wei)及时结算(suan)代采原材料港(gang)耗、途耗情(qing)况，未(wei)识别出公司(si)相关报表科目存在错报。

辽宁(ning)证监(jian)局指出，上述行(xing)为不符合《中国注册会计师审计准则第1101号——注册会计师的总(zong)体目标和审计工(gong)作的基本要求》(2019年2月20日修(xiu)订)第二十八条和《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》(2016年12月23日修(xiu)订)第十条的有关要求，违反了《上市公司(si)信息披露(lu)管理办法》(证监(jian)会令第40号)第五十二条和第五十三条的规(gui)定。

依据《上市公司(si)信息披露(lu)管理办法》(证监(jian)会令第40号)第六十五条的规(gui)定，辽宁(ning)证监(jian)局决定对立信、吴雪、李桂英采取监(jian)管谈话的监(jian)管措施，现要求立信相关负责人、质量控(kong)制负责人、吴雪、李桂英于2024年7月26日上午10时携带(dai)有效证件到辽宁(ning)证监(jian)局接受监(jian)管谈话。

《监(jian)管函(han)》指出，上述违规(gui)行(xing)为违反了深交(jiao)所《股票(piao)上市规(gui)则(2018年11月修(xiu)订)》第1.4条、第2.25条的规(gui)定。要求立信、吴雪、李桂英严格遵守相关法律(lu)法规(gui)、注册会计师执业准则以及深交(jiao)所业务规(gui)则的规(gui)定，高度重视质量管理，扎实(shi)开展审计工(gong)作，确保审计执业质量。