中国证券业协会(hui)（简称“中证协”）拟发布IPO辅导工(gong)作指引，细化明(ming)确“关键(jian)少数”口碑声誉等(deng)辅导要求。
近日，澎湃新(xin)闻从业内人士处获悉(xi)，中国证券业协会(hui)组织起草了《首次公开发行(xing)股(gu)票并上市辅导工(gong)作指引（征求意见稿(gao)）》（简称《辅导工(gong)作指引》），并向行(xing)业各公司征求意见。
据(ju)了解，《辅导工(gong)作指引》主要起草思路为：一是督促辅导机构切实履职(zhi)尽(jin)责，重点关注板块定位、产(chan)业政策，细化明(ming)确“关键(jian)少数”口碑声誉等(deng)辅导要求。二是形成较为完备的辅导环节执(zhi)业标准和(he)操作流程，供辅导机构遵照执(zhi)行(xing)。三是形成统(tong)一明(ming)晰的辅导申请材料、辅导验收(shou)报告模板要求，进一步推动(dong)辅导工(gong)作规范化。四是形成统(tong)一的工(gong)作底稿(gao)目(mu)录，覆盖辅导各阶段各环节，为辅导机构编制底稿(gao)提供指引。
明(ming)确辅导流程，统(tong)一底稿(gao)要求
《辅导工(gong)作指引》共(gong)七章三十八(ba)条，包(bao)括总则、辅导工(gong)作组织形式及辅导人员资格要求、辅导工(gong)作内容、辅导工(gong)作执(zhi)行(xing)流程、辅导工(gong)作底稿(gao)、自律管理、附则等(deng)；主要内容包(bao)括明(ming)确辅导工(gong)作组织形式及人员要求、明(ming)确辅导内容及各阶段辅导工(gong)作重点、规范辅导工(gong)作执(zhi)行(xing)流程、统(tong)一辅导工(gong)作底稿(gao)要求等(deng)四个方(fang)面。
明(ming)确辅导工(gong)作组织形式及人员要求方(fang)面，一是明(ming)确辅导工(gong)作小组的职(zhi)责，应(ying)当制定和(he)落实合理的辅导计(ji)划和(he)实施方(fang)案，统(tong)筹辅导工(gong)作；二是明(ming)确保荐代表人应(ying)当参(can)加辅导工(gong)作。三是规定辅导工(gong)作小组人员原(yuan)则上应(ying)不(bu)少于三人，并由签字保荐代表人担(dan)任(ren)组长。
明(ming)确辅导内容及各阶段辅导工(gong)作重点方(fang)面，一是明(ming)确辅导内容，在(zai)《首次公开发行(xing)股(gu)票并上市辅导监管规定》基(ji)础上，结合实践(jian)情(qing)况，将(jiang)独立性、同业竞争及关联交易、资产(chan)权属、业务(wu)发展规划等(deng)方(fang)面的尽(jin)调、规范纳入辅导内容；二是明(ming)确辅导备案、日常辅导、辅导验收(shou)等(deng)各阶段的主要工(gong)作流程、重点工(gong)作内容等(deng)要点，进一步规范化辅导工(gong)作。
规范辅导工(gong)作执(zhi)行(xing)流程方(fang)面，一是整(zheng)合各板块要求，规定签署辅导协议、申请辅导备案、更新(xin)辅导工(gong)作进展报告、提交辅导验收(shou)材料等(deng)流程要求，明(ming)确相关报告的主要内容，形成统(tong)一的文件模板；二是细化辅导方(fang)式，明(ming)确辅导授课内容、时长及底稿(gao)收(shou)录要求，明(ming)确辅导考试要求；三是细化重大事项情(qing)形，明(ming)确变更板块等(deng)相关要求。
统(tong)一辅导工(gong)作底稿(gao)要求方(fang)面，一是明(ming)确辅导工(gong)作底稿(gao)总体要求，必须真实、完整(zheng)反映(ying)辅导工(gong)作的实际开展情(qing)况，不(bu)得随意篡改(gai)、隐瞒事实；二是附件明(ming)确辅导工(gong)作底稿(gao)目(mu)录要求，覆盖辅导各阶段各环节。对辅导机构履行(xing)辅导职(zhi)责有(you)重大影响的文件资料及信息(xi)，均应(ying)当作为工(gong)作底稿(gao)予以(yi)留(liu)存，进一步压实辅导机构责任(ren)，促进提升辅导工(gong)作质效。
细化明(ming)确“关键(jian)少数”口碑声誉等(deng)辅导要求
具体来看，就第(di)三章辅导内容方(fang)面，第(di)十一条详(xiang)细规定到，督促辅导对象规范关联交易和(he)同业竞争，建立规范的关联交易管理制度，避免与控股(gu)股(gu)东(dong)、实际控制人及其控制的其他企(qi)业存在(zai)重大不(bu)利影响的同业竞争；督促辅导对象按规定妥善处置主要资产(chan)、核心技术、商标等(deng)的法律权属问题(ti)；督促辅导对象形成明(ming)确的发展规划，并制定可行(xing)且必要的募集资金投向规划。
第(di)十二条明(ming)确表示，要关注关键(jian)少数口碑声誉。在(zai)辅导过程中，辅导机构应(ying)关注辅导对象及其实际控制人、董事、高级管理人员等(deng)关键(jian)少数的口碑声誉情(qing)况，并针对性开展辅导工(gong)作。
澎湃新(xin)闻注意到，辅导工(gong)作职(zhi)业标准就关键(jian)少数口碑声誉情(qing)况进行(xing)了细化，包(bao)括违法违规情(qing)况，背信失信情(qing)况、潜在(zai)风险以(yi)及履行(xing)社会(hui)责任(ren)情(qing)况。
第(di)二十三条重大事项报告，明(ming)确辅导期内辅导对象出(chu)现下列(lie)重大事项的，辅导机构应(ying)通过辅导监管系统(tong)向派出(chu)机构报告：辅导对象百分(fen)之五以(yi)上股(gu)东(dong)或(huo)控股(gu)股(gu)东(dong)、股(gu)本发生变化；辅导对象发生重大诉讼或(huo)仲裁；辅导对象的董事和(he)高级管理人员、控股(gu)股(gu)东(dong)以(yi)及实际控制人因重大违法违规行(xing)为受到刑事或(huo)行(xing)政处罚；辅导对象受到媒体重大质疑(yi)、重大信访投诉；辅导对象关键(jian)少数出(chu)现重大口碑声誉风险；其他可能对辅导对象产(chan)生重大影响的事项。