中(zhong)国网(wang)财经6月12日讯 近日，天力锂能(neng)发布董事会换(huan)届选举公告。中(zhong)国网(wang)财经记者注(zhu)意到，月前曾有四位董事共同(tong)对公司发出(chu)独立董事和审计委员会督促函，质(zhi)疑公司内部控制存(cun)在缺陷，在这份换(huan)届选举公告中(zhong)，相关四位董事均已不在董事候选人(ren)之列。
与董事会换(huan)届选举公告一同(tong)发布的，还包括天力锂能(neng)早已于2023年7月4日签(qian)署投资协议的具体合同(tong)。公司称(cheng)，迟约(yue)一年方补充披露前述内容为公司经办(ban)人(ren)员及全资子公司工作失(shi)误(wu)，当前按照前述项目的实际进度，可能(neng)存(cun)在违反《投资协议》的相关约(yue)定，正在与积极与当地(di)政府进行沟通，拟(ni)调整相关内容。
天力锂能(neng)正临“多事之秋(qiu)”。除上述两事项外，公司于2023年首个完整上市财报(bao)年巨额亏损超5亿元，其已于近期收深交所(suo)年报(bao)问询(xun)函，至今两度延期尚未(wei)回函。业绩承压背景下，公司曾规(gui)划的60亿叶城项目能(neng)否兑现或存(cun)不确(que)定性，近半年的时(shi)间(jian)过去，其曾允诺的1亿元至1.3亿元回购计划仅完成不足3000万元。
四董事月前质(zhi)疑内控缺陷 董事会换(huan)届无缘候选人(ren)
中(zhong)国网(wang)财经记者了解到，天力锂能(neng)于5月10日曾公告收到三位独立董事申华萍、冯艳芳、唐有根及非独立董事徐尧共同(tong)发来的《公司独立董事和审计委员会的督促函》。
上述四位董事在督促函中(zhong)称(cheng)，其在履职过程中(zhong)发现公司内部控制存(cun)在缺陷，具体包括控股子公司对或非参控股公司提(ti)供2500万元借(jie)款、期货投资未(wei)获董事会授权、对外投资程序不规(gui)范、股东或利用预(yu)付款占用公司资金等。四位董事要求公司管理层于5月中(zhong)旬整改完毕并向董事会报(bao)告。
与四位董事所(suo)提(ti)内控缺陷相悖的是，天力锂能(neng)《2023年度内部控制自我评价(jia)报(bao)告》显示，根据公司财务报(bao)告内部控制重(zhong)大缺陷的认(ren)定情(qing)况，于内部控制评价(jia)报(bao)告基准日，不存(cun)在财务报(bao)告内部控制重(zhong)大缺陷，公司未(wei)发现非财务报(bao)告内部控制重(zhong)大缺陷。
6月7日，天力锂能(neng)公告已召开董事会审议通过《关于对的整改方案》，但尚未(wei)公告该方案的详细内容。
在此次董事会中(zhong)，天力锂能(neng)各董事逐项审议通过公司提(ti)名第(di)四届董事会非独立董事候选人(ren)及独立董事候选人(ren)相关议案。
9名董事候选人(ren)均由天力锂能(neng)持股18.76%、9.84%的控股股东王瑞庆、李雯提(ti)名，其中(zhong)控股股东提(ti)名非独立董事候选人(ren)6名，分别为王瑞庆、陈(chen)国瑞、李明、李雯、栗绍业、王长明，提(ti)名独立董事候选人(ren)3名，分别为吕明渭、王军、王力臻。
上述曾向公司发出(chu)督促函的四位董事均已不在董事候选人(ren)之列。天力锂能(neng)2023年年报(bao)显示，上述四位董事中(zhong)，三位独立董事申华萍、冯艳芳、唐有根任期起(qi)始日均为2020年3月27日，任期终止日为2024年6月6日。证监会《上市公司独立董事管理办(ban)法》规(gui)定，独立董事连续任职不得超过六年。
换(huan)言之，天力锂能(neng)三位独立董事尚拥有做公司独董的资格，却未(wei)被提(ti)名已无法连任。非独立董事徐尧任期起(qi)始日为2023年10月10日，至公司换(huan)届选举时(shi)，任职时(shi)间(jian)或不足一年。
信披遗(yi)漏近一年方补发 “甩锅(guo)”经办(ban)人(ren)员及全资子公司
虽(sui)然天力锂能(neng)尚未(wei)公布四位董事所(suo)提(ti)内控缺陷整改方案的详细内容，但公司6月7日发布的一份补充公告或部分显现了其在对外投资决策程序及信息披露等方面的内控不规(gui)范问题(ti)。
公告内容显示，2023年7月4日，天力锂能(neng)全资子公司四川天力锂能(neng)有限公司(简称(cheng)“四川天力”)与雅安经济(ji)技术开发区管理委员会签(qian)署了《四川天力锂能(neng)新(xin)材料产业园项目投资协议书》及《项目补充协议书》(简称(cheng)《投资协议》)。
《投资协议》就项目投资建设规(gui)模、分期建设、建设进度、双方权利义务、扶持政策等进行了确(que)认(ren)，具体还约(yue)定了项目投资额50亿元、建设周期自2021年1月开始分三期建设等内容。
其中(zhong)，双方约(yue)定一期建设年产5万吨磷酸铁锂正极材料生(sheng)产线;二期项目扩(kuo)能(neng)磷酸铁锂正极材料年产能(neng)至10万吨，同(tong)步新(xin)建年产1.5万吨三元锂电材料项目;三期扩(kuo)能(neng)三元锂电材料项目至年产量3万吨，建设整车回收、拆解、锂电池梯次利用项目。
上述《投资协议》原本应及早披露并履行相应决策程序，但天力锂能(neng)迟至近日方披露。对此，公司解释称(cheng)，主要由于前期公司董事会及股东大会已经对“年产2万吨磷酸铁锂项目”履行了相应的决策程序，公司经办(ban)人(ren)员误(wu)认(ren)为该协议是对前期决策项目的落地(di)和实施。且上述协议由四川天力主要负责沟通、签(qian)订，并由四川天力保管，未(wei)及时(shi)通知(zhi)公司董事会，导致未(wei)能(neng)及时(shi)对该协议履行对应的决策程序以(yi)及信息披露程序。
中(zhong)国网(wang)财经记者注(zhu)意到，所(suo)谓“年产2万吨磷酸铁锂项目”与《投资协议》约(yue)定的建设规(gui)模、投资金额差异显著，经办(ban)人(ren)员如此“误(wu)认(ren)为”较不合常理；天眼(yan)查显示，四川天力主要人(ren)员包括执(zhi)行董事兼经理王瑞庆、监事李雯，均为天力锂能(neng)控股股东，为公司董事会成员，明明董事知(zhi)情(qing)，董事会却说不知(zhi)情(qing)，相对缺乏合理性。
迟约(yue)一年至天力锂能(neng)近期补充披露日，上述项目运(yun)转亦遇到问题(ti)。公司在公告中(zhong)表示，截至目前，四川天力已经累计完成投资约(yue)6.30亿元，达到了《投资协议》约(yue)定的投资强度。但未(wei)达到协议约(yue)定的税收标准及其他可以(yi)量化的考核指标，可能(neng)存(cun)在违反《投资协议》的相关约(yue)定，存(cun)在被追缴政府扶持资金以(yi)及承担(dan)违约(yue)责任的可能(neng)性。
天力锂能(neng)称(cheng)，鉴于当前锂电正极材料市场过度竞争，磷酸铁锂市场已经出(chu)现过剩(sheng)的苗头，公司目前正在积极与当地(di)政府进行沟通，拟(ni)对《投资协议》中(zhong)的相关内容进行调整，按照企业的实际承载能(neng)力、市场开发计划、政府实际兑现的场地(di)规(gui)模等进行重(zhong)新(xin)规(gui)划，争取尽快另行签(qian)订补充协议，并在提(ti)交董事会、股东会审议后具体执(zhi)行。
上市次年亏五亿收年报(bao)问询(xun)函 超亿元回购计划能(neng)否成行
实际上，上述项目并非天力锂能(neng)于2023年规(gui)划的唯一一个数十亿元级别的大项目。公开资料显示，去年3月公司亦与新(xin)疆叶城县人(ren)民政府签(qian)署《合作框架协议》，与当地(di)资源(yuan)方在锂矿山、选厂、锂盐加工厂、锂电池材料等方面合作投资。
根据协议，天力锂能(neng)需在取得土地(di)等指标3年内完成500万吨锂矿探采(cai)选、3万吨锂盐生(sheng)产和10万吨锂电池材料生(sheng)产投资任务，项目规(gui)划总投资高达60亿元。
该投资规(gui)划曾被深交所(suo)发函关注(zhu)，然而中(zhong)国网(wang)财经记者在天力锂能(neng)2023年年报(bao)中(zhong)搜索“叶城”关键(jian)字，却无结果。随着四川雅安项目遇到问题(ti)，叶城项目能(neng)否兑现或值得关注(zhu)。
项目调整的背后，是市场景气度显著下行及天力锂能(neng)业绩承压。同(tong)花顺iFinD数据显示，公司于2022年8月29日登(deng)陆创业板，上市次年公司实现营收约(yue)24.43亿元，同(tong)比(bi)下降8.43%，实现归母净利润约(yue)-5.03亿元，同(tong)比(bi)巨亏；今年一季度，公司实现营收约(yue)4.38亿元，同(tong)比(bi)下降24.50%，实现归母净利润约(yue)-4622.93万元，同(tong)比(bi)由盈转亏。
近期，深交所(suo)对天力锂能(neng)发出(chu)2023年年报(bao)问询(xun)函，在前两个问题(ti)中(zhong)，深交所(suo)即就业绩相关问题(ti)对公司展开问询(xun)，要求公司详细说明业绩大幅(fu)下滑的合理性。此外，对于上述四位董事提(ti)及的内控问题(ti)，深交所(suo)问询(xun)函中(zhong)亦有所(suo)涉及。然而，截至目前，公司已两度延期尚未(wei)回函。
内控亮红(hong)灯、业绩承重(zhong)压，天力锂能(neng)还曾于2023年12月25日审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，承诺公司使用首次公开发行人(ren)民币普通股取得的部分超募(mu)资金回购公司部分股份,回购股份将全部予以(yi)注(zhu)销(xiao)，减少注(zhu)册(ce)资本。回购的资金总额不低于1亿元，不超过1.3亿元。回购实施期限自股东大会审议通过回购方案之日起(qi)不超过12个月。
据天力锂能(neng)于6月3日发布的《关于股份回购进展情(qing)况的公告》，将近半年的时(shi)间(jian)，截至5月31日，公司回购股份的数量约(yue)为111.27万股，占公司股份总数0.9122%，成交总金额约(yue)为2846.44万元，距离公司原定回购计划相对遥远。
中(zhong)国网(wang)财经记者了解到，上述曾对公司发出(chu)督促函的非独立董事徐尧于天力锂能(neng)2023年12月7日召开的第(di)三届董事会第(di)二十八次会议中(zhong)，就回购相关四份议案投出(chu)弃权票。公告称(cheng)，徐尧投弃权票，主要鉴于三季度财报(bao)无法准确(que)判断大额回购注(zhu)销(xiao)对公司长期影响。
天力锂能(neng)的回购计划能(neng)否成行？四川雅安及新(xin)疆叶城的项目将如何发展？公司内控究竟问题(ti)几何？又将如何回复深交所(suo)质(zhi)疑？中(zhong)国网(wang)财经记者将持续关注(zhu)。