中国证券业协会(hui)（简称“中证协”）拟发布IPO辅导工作指引，细化明确“关键少数”口碑声誉等辅导要求。
近日，澎湃新闻从业内(nei)人士处获(huo)悉，中国证券业协会(hui)组(zu)织起草了《首次公开发行(xing)股票并上(shang)市(shi)辅导工作指引（征求意见稿(gao)）》（简称《辅导工作指引》），并向行(xing)业各(ge)公司征求意见。
据了解，《辅导工作指引》主要起草思路为(wei)：一是督促辅导机构切实履(lu)职尽责，重点关注板块(kuai)定位、产业政策，细化明确“关键少数”口碑声誉等辅导要求。二是形成较为(wei)完备的辅导环节执业标准和操作流程，供(gong)辅导机构遵照(zhao)执行(xing)。三是形成统一明晰的辅导申请材料、辅导验收报告模板要求，进一步推(tui)动辅导工作规范化。四是形成统一的工作底稿(gao)目录，覆盖辅导各(ge)阶段各(ge)环节，为(wei)辅导机构编制底稿(gao)提供(gong)指引。
明确辅导流程，统一底稿(gao)要求
《辅导工作指引》共七章三十八条，包(bao)括总则(ze)、辅导工作组(zu)织形式及辅导人员资格要求、辅导工作内(nei)容、辅导工作执行(xing)流程、辅导工作底稿(gao)、自律(lu)管理、附则(ze)等；主要内(nei)容包(bao)括明确辅导工作组(zu)织形式及人员要求、明确辅导内(nei)容及各(ge)阶段辅导工作重点、规范辅导工作执行(xing)流程、统一辅导工作底稿(gao)要求等四个(ge)方面(mian)。
明确辅导工作组(zu)织形式及人员要求方面(mian)，一是明确辅导工作小组(zu)的职责，应当制定和落实合理的辅导计划和实施方案，统筹辅导工作；二是明确保(bao)荐(jian)代表人应当参加辅导工作。三是规定辅导工作小组(zu)人员原则(ze)上(shang)应不少于三人，并由签字保(bao)荐(jian)代表人担任组(zu)长。
明确辅导内(nei)容及各(ge)阶段辅导工作重点方面(mian)，一是明确辅导内(nei)容，在《首次公开发行(xing)股票并上(shang)市(shi)辅导监管规定》基础上(shang)，结合实践(jian)情况，将独立性、同业竞争及关联交(jiao)易、资产权属、业务(wu)发展(zhan)规划等方面(mian)的尽调、规范纳入(ru)辅导内(nei)容；二是明确辅导备案、日常辅导、辅导验收等各(ge)阶段的主要工作流程、重点工作内(nei)容等要点，进一步规范化辅导工作。
规范辅导工作执行(xing)流程方面(mian)，一是整(zheng)合各(ge)板块(kuai)要求，规定签署辅导协议、申请辅导备案、更新辅导工作进展(zhan)报告、提交(jiao)辅导验收材料等流程要求，明确相(xiang)关报告的主要内(nei)容，形成统一的文(wen)件模板；二是细化辅导方式，明确辅导授课内(nei)容、时长及底稿(gao)收录要求，明确辅导考试(shi)要求；三是细化重大事项情形，明确变更板块(kuai)等相(xiang)关要求。
统一辅导工作底稿(gao)要求方面(mian)，一是明确辅导工作底稿(gao)总体要求，必须真实、完整(zheng)反映辅导工作的实际开展(zhan)情况，不得随(sui)意篡改、隐瞒事实；二是附件明确辅导工作底稿(gao)目录要求，覆盖辅导各(ge)阶段各(ge)环节。对辅导机构履(lu)行(xing)辅导职责有重大影响的文(wen)件资料及信(xin)息，均应当作为(wei)工作底稿(gao)予(yu)以留存，进一步压实辅导机构责任，促进提升辅导工作质效。
细化明确“关键少数”口碑声誉等辅导要求
具体来看，就第三章辅导内(nei)容方面(mian)，第十一条详细规定到，督促辅导对象规范关联交(jiao)易和同业竞争，建立规范的关联交(jiao)易管理制度，避免与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业存在重大不利影响的同业竞争；督促辅导对象按规定妥(tuo)善处置主要资产、核心技术、商标等的法律(lu)权属问题；督促辅导对象形成明确的发展(zhan)规划，并制定可行(xing)且必要的募集资金投向规划。
第十二条明确表示(shi)，要关注关键少数口碑声誉。在辅导过程中，辅导机构应关注辅导对象及其实际控制人、董(dong)事、高级管理人员等关键少数的口碑声誉情况，并针对性开展(zhan)辅导工作。
澎湃新闻注意到，辅导工作职业标准就关键少数口碑声誉情况进行(xing)了细化，包(bao)括违法违规情况，背信(xin)失(shi)信(xin)情况、潜(qian)在风险以及履(lu)行(xing)社会(hui)责任情况。
第二十三条重大事项报告，明确辅导期内(nei)辅导对象出现下列重大事项的，辅导机构应通过辅导监管系统向派出机构报告：辅导对象百分之五以上(shang)股东或控股股东、股本发生变化；辅导对象发生重大诉讼或仲裁；辅导对象的董(dong)事和高级管理人员、控股股东以及实际控制人因重大违法违规行(xing)为(wei)受到刑事或行(xing)政处罚；辅导对象受到媒体重大质疑、重大信(xin)访投诉；辅导对象关键少数出现重大口碑声誉风险；其他可能对辅导对象产生重大影响的事项。