中(zhong)新经纬7月5日电 因财务造假、未按规定披露大股东非经营性占(zhan)资等，江苏中(zhong)利集(ji)团股份有限公(gong)司(下称*ST中(zhong)利、中(zhong)利集(ji)团或公(gong)司)及实控人(ren)王柏兴等合计被罚款3050万元。公(gong)司实控人(ren)王柏兴还被终身证券市场禁入。
*ST中(zhong)利5日晚(wan)公(gong)告，日前，公(gong)司收到中(zhong)国证监会下发的《行政处罚决定书》(〔2024〕64号)。
《行政处罚决定书》显示，经查明，中(zhong)利集(ji)团存在以下违法事(shi)实：
一、中(zhong)利集(ji)团通(tong)过参与专网通(tong)信业务虚增营业收入、利润总额(e)
(一)中(zhong)利集(ji)团参与专网通(tong)信业务情况
中(zhong)利集(ji)团董事(shi)长、实际控制人(ren)王柏兴与隋某(mou)力等人(ren)商议确(que)定，以江苏中(zhong)利电子信息科技有限公(gong)司(以下简称中(zhong)利电子)为载体筹(chou)备(bei)开展专网通(tong)信业务。2016年至2019年期间，中(zhong)利电子作为中(zhong)利集(ji)团控股子公(gong)司，纳入中(zhong)利集(ji)团合并报表范围，中(zhong)利电子主要开展生产型(xing)专网通(tong)信业务。为进(jin)一步做大业务规模，2016年起中(zhong)利集(ji)团本部开展了包(bao)括生产型(xing)和(he)贸易型(xing)在内的专网通(tong)信业务。
中(zhong)利集(ji)团及其子公(gong)司中(zhong)利电子开展的专网通(tong)信业务存在以下现象：一是原材(cai)料长期普遍存在主材(cai)到货(huo)不及时(shi)、不良品率畸高(gao)、主材(cai)进(jin)价价格过高(gao)、各(ge)批到货(huo)无法匹配等问题。
二是生产加工过程简单无实质(zhi)，旧货(huo)新产，产品技术含量低。
三是会计处理与生产完(wan)全脱节，通(tong)过伪造单据进(jin)行会计确(que)认，账实严重不符。
四是业务模式为以销定产、定采，由(you)中(zhong)利集(ji)团先向供(gong)应商支付100%采购款，客(ke)户支付5%或10%预付款，完(wan)成交货(huo)后(hou)客(ke)户再支付剩余货(huo)款。
经查，中(zhong)利集(ji)团及其子公(gong)司中(zhong)利电子开展的专网通(tong)信业务，或上下游公(gong)司由(you)隋某(mou)力直接或间接控制，或上下游公(gong)司的专网通(tong)信业务由(you)隋某(mou)力直接控制。专网通(tong)信业务合同制定、签订、履行等全过程均由(you)隋某(mou)力主导(dao)，且中(zhong)利集(ji)团主要与隋某(mou)力沟通(tong)协调。中(zhong)利集(ji)团、中(zhong)利电子从事(shi)的生产型(xing)专网通(tong)信业务，既不能自主选择供(gong)应商和(he)客(ke)户，也不能控制采购进(jin)度和(he)销售(shou)流向，组装加工过程无核心(xin)技术，销售(shou)回款没有控制能力。中(zhong)利集(ji)团从事(shi)的贸易型(xing)专网通(tong)信业务无贸易实质(zhi)，无法控制商品的到货(huo)与发货(huo)，基本不参与货(huo)物(wu)流转。中(zhong)利集(ji)团及中(zhong)利电子专网通(tong)信业务的合同流、实物(wu)流形成闭环，业务资金流形成闭环。中(zhong)利集(ji)团、中(zhong)利电子是隋某(mou)力专网通(tong)信虚假自循环业务中(zhong)的一环，承担的是有账期的垫资方角色。在2019年初，中(zhong)利电子专网通(tong)信业务应收账款回款困难(nan)时(shi)，王柏兴与隋某(mou)力商定，由(you)隋某(mou)力先支付部分尾款让中(zhong)利电子偿还到期融资贷款，再通(tong)过签订新的采购合同获得融资，以维持业务运转和(he)资金循环。
(二)中(zhong)利集(ji)团相关年度报告财务数(shu)据虚增情况
2016年中(zhong)利集(ji)团虚增营业收入1281802547.02元，占(zhan)当期披露营业收入的11.35%；虚增利润总额(e)261528040.50元，占(zhan)当期披露利润总额(e)的231.07%。
2017年中(zhong)利集(ji)团虚增营业收入1882666666.67元，占(zhan)当期披露营业收入的9.70%；虚增利润总额(e)415223618.31元，占(zhan)当期披露利润总额(e)的102.49%。经测算，中(zhong)利集(ji)团2017年归母净利润为正值(zhi)。
2018年中(zhong)利集(ji)团虚增营业收入1925024966.12元，占(zhan)当期披露营业收入的11.51%；虚增利润总额(e)422962518.11元，占(zhan)当期披露利润总额(e)的214.90%。
2019年中(zhong)利集(ji)团虚增营业收入2196861238.94元，占(zhan)当期披露营业收入的18.58%；虚增利润总额(e)531640379.15元，占(zhan)当期披露利润总额(e)的246.08%。
2020年中(zhong)利集(ji)团虚增营业收入671524955.75元，占(zhan)当期披露营业收入的7.43%；虚增利润总额(e)47327211.57元，占(zhan)当期披露利润总额(e)的1.88%。
王柏兴时(shi)任中(zhong)利集(ji)团董事(shi)长，对中(zhong)利集(ji)团及其控股子公(gong)司中(zhong)利电子的生产经营拥有实际决策权，决策引入专网通(tong)信业务，对中(zhong)利集(ji)团负有主要管理责任。王柏兴在中(zhong)利集(ji)团2016年至2020年年度报告上签字，保证相关年度报告内容真实、准确(que)、完(wan)整。
王伟峰2015年1月至2017年12月任中(zhong)利电子总经理，自2019年1月起任中(zhong)利集(ji)团总经理，2019年8月起任中(zhong)利集(ji)团董事(shi)、副(fu)董事(shi)长，期间全面负责中(zhong)利集(ji)团工作，组织、参与中(zhong)利集(ji)团及其子公(gong)司中(zhong)利电子开展的专网通(tong)信业务，对于专网通(tong)信业务开展过程中(zhong)的异常情况未充分关注。王伟峰在中(zhong)利集(ji)团2019年至2020年年度报告上签字，保证相关年度报告内容真实、准确(que)、完(wan)整。
陈波瀚2014年至2019年1月任中(zhong)利集(ji)团总经理，期间分管专网通(tong)信业务，2018年2月起任中(zhong)利集(ji)团董事(shi)，未充分关注开展专网通(tong)信业务过程中(zhong)的异常情况。陈波瀚在中(zhong)利集(ji)团2016年至2020年年度报告上签字，保证相关年度报告内容真实、准确(que)、完(wan)整。
吴宏图自2018年1月起任中(zhong)利集(ji)团财务总监，主要负责合并财务报表的编制等工作，未充分关注中(zhong)利集(ji)团及中(zhong)利电子的专网通(tong)信业务会计处理不当、账实严重不符的情况。吴宏图在中(zhong)利集(ji)团2017年至2020年年度报告上签字，保证相关年度报告内容真实、准确(que)、完(wan)整。
孙建宇在2018年1月至2018年12月期间任中(zhong)利电子总经理，自2019年7月起任中(zhong)利集(ji)团副(fu)总经理，分管中(zhong)利集(ji)团专网通(tong)信业务，未充分关注开展专网通(tong)信业务过程中(zhong)的异常情况。孙建宇在中(zhong)利集(ji)团2019年至2020年年度报告上签字，保证相关年度报告内容真实、准确(que)、完(wan)整。
中(zhong)利集(ji)团2016年至2020年年度报告存在虚假记载，上述(shu)行为违反了《证券法》第(di)七(qi)十八条第(di)二款的规定，构成《证券法》第(di)一百(bai)九十七(qi)条第(di)二款所述(shu)情形。
王柏兴、王伟峰、陈波瀚、吴宏图、孙建宇的上述(shu)行为违反了《证券法》第(di)八十二条第(di)三款的规定，其中(zhong)，王柏兴、王伟峰未勤勉尽责，是中(zhong)利集(ji)团因参与专网通(tong)信业务导(dao)致相关年度报告虚假记载的直接负责的主管人(ren)员(yuan)；陈波瀚、吴宏图、孙建宇未勤勉尽责，是中(zhong)利集(ji)团因参与专网通(tong)信业务导(dao)致相关年度报告虚假记载的其他直接责任人(ren)员(yuan)。
二、中(zhong)利集(ji)团未按规定披露非经营性资金占(zhan)用
为缓解(jie)财务压力，自2018年3月15日起，中(zhong)利集(ji)团实际控制人(ren)王柏兴主要通(tong)过与第(di)三方签订虚假合同或订单等方式，非经营性占(zhan)用中(zhong)利集(ji)团资金。相关非经营性资金占(zhan)用行为由(you)王柏兴直接授(shou)意中(zhong)利集(ji)团资金管理中(zhong)心(xin)负责人(ren)钱宏燚执(zhi)行。2020年至2021年中(zhong)利集(ji)团披露的非经营资金占(zhan)用发生额(e)分别为257500.01万元、187913.35万元，余额(e)分别为43449.98万元、87913.35 万元。
经查，2018年至2021年，王柏兴非经营性占(zhan)用中(zhong)利集(ji)团资金的实际发生额(e)分别为163472.42万元、264603.28万元、410967.41万元、254799.44万元，余额(e)分别为100672.42万元、133159.99万元、137092.36万元、132695.80万元。
2018年至2021年中(zhong)利集(ji)团非经营资金占(zhan)用实际发生额(e)与披露金额(e)的差额(e)分别为163472.42万元、264603.28万元、153467.40万元、66886.09万元，分别占(zhan)当期中(zhong)利集(ji)团披露净资产的18.27%、30.53%、27.28%、37.96%；非经营性资金占(zhan)用实际余额(e)与披露金额(e)的差额(e)分别为100672.42万元、133159.99万元、93642.38万元、44782.45万元，分别占(zhan)当期中(zhong)利集(ji)团披露净资产的11.25%、15.36%、16.65%、25.42%。
证监会指(zhi)出，中(zhong)利集(ji)团应当在相关年度报告中(zhong)披露上述(shu)非经营性资金占(zhan)用情况。中(zhong)利集(ji)团未在2018年年度报告、2019年年度报告中(zhong)披露关联方非经营性资金占(zhan)用情况，导(dao)致其2018年、2019年年度报告存在重大遗漏(lou)。中(zhong)利集(ji)团2020年至2021年对非经营性资金占(zhan)用情况披露不真实、不完(wan)整，导(dao)致其2020年至2021年年度报告存在虚假记载、重大遗漏(lou)。
中(zhong)利集(ji)团时(shi)任董事(shi)长、实际控制人(ren)王柏兴决策并组织、指(zhi)使相关人(ren)员(yuan)实施上述(shu)非经营性资金占(zhan)用行为。王柏兴作为中(zhong)利集(ji)团董事(shi)长，在中(zhong)利集(ji)团2018年至2021年年度报告上签字，保证相关年度报告内容真实、准确(que)、完(wan)整。
中(zhong)利集(ji)团的上述(shu)行为违反了《证券法》第(di)七(qi)十八条第(di)二款的规定，构成《证券法》第(di)一百(bai)九十七(qi)条第(di)二款所述(shu)情形。王柏兴未勤勉尽责，违反了《证券法》第(di)八十二条第(di)三款的规定，是直接负责的主管人(ren)员(yuan)。同时(shi)，王柏兴作为实际控制人(ren)，组织、指(zhi)使上述(shu)非经营性资金占(zhan)用行为，构成《证券法》第(di)一百(bai)九十七(qi)条第(di)二款所述(shu)“实际控制人(ren)组织、指(zhi)使”的情形。钱宏燚作为中(zhong)利集(ji)团资金管理中(zhong)心(xin)负责人(ren)，主管上市公(gong)司资金统一调拨业务，按照王柏兴决策、指(zhi)示，具体负责实施资金占(zhan)用事(shi)项，是其他直接责任人(ren)员(yuan)。
三、中(zhong)利集(ji)团未按规定披露对外担保
2017年至2020年，中(zhong)利集(ji)团全资子公(gong)司苏州腾晖光伏技术有限公(gong)司(以下简称苏州腾晖)、山东腾晖电力技术有限公(gong)司(以下简称山东腾晖)通(tong)过银行提供(gong)对外担保。
其中(zhong)，苏州腾晖于2019年和(he)2020年通(tong)过留存在银行票据池业务中(zhong)的票据及保证金，为关联方江苏中(zhong)利控股集(ji)团有限公(gong)司(王柏兴实际控制，中(zhong)利集(ji)团股东之一，以下简称中(zhong)利控股)的银行贷款提供(gong)担保。山东腾晖于2017年至2020年以银行存单为供(gong)应商苏州郎诚金属制品有限公(gong)司(以下简称苏州郎诚)、苏州郎普金属材(cai)料有限公(gong)司的银行借款提供(gong)担保。2017年和(he)2018年，山东腾晖、苏州腾晖以银行存单为苏州郎诚的银行借款提供(gong)担保。
经查，中(zhong)利集(ji)团未按相关规定对上述(shu)对外担保履行对外担保决策审批程序。中(zhong)利集(ji)团2017年至2020年未按规定披露的对外担保金额(e)分别为66700万元、76600万元、135000万元和(he)22000万元，占(zhan)当期中(zhong)利集(ji)团经审计净资产的比例分别为7.20%、8.56%、15.57%、3.91%。
中(zhong)利集(ji)团未按照《上市公(gong)司信息披露管理办法》(证监会令第(di)40号)第(di)三十条第(di)一款、第(di)二款第(di)十七(qi)项、第(di)三十三条第(di)一款的规定，对上述(shu)达到披露标(biao)准的对外担保事(shi)项予以及时(shi)披露。中(zhong)利集(ji)团也未按照《公(gong)开发行证券的公(gong)司信息披露内容与格式准则第(di)2号——年度报告的内容与格式》(证监会公(gong)告〔2017〕17号)第(di)四十一条第(di)二项、第(di)四十六条的规定，在2017年至2020年年度报告中(zhong)披露上述(shu)对外担保情况，导(dao)致中(zhong)利集(ji)团2017年至2020年年度报告存在重大遗漏(lou)。
中(zhong)利集(ji)团时(shi)任董事(shi)长、实际控制人(ren)王柏兴决策并组织、指(zhi)使相关人(ren)员(yuan)在未履行中(zhong)利集(ji)团对外担保决策审批程序情况下，实施对外担保，并将违规担保融资款项用于化解(jie)个人(ren)债(zhai)务风险。
中(zhong)利集(ji)团的上述(shu)行为违反了《证券法》第(di)七(qi)十八条第(di)二款的规定，构成《证券法》第(di)一百(bai)九十七(qi)条第(di)二款所述(shu)情形。
王柏兴作为中(zhong)利集(ji)团董事(shi)长，在中(zhong)利集(ji)团2017年至2020年年度报告上签字，保证相关年度报告内容真实、准确(que)、完(wan)整。王柏兴未勤勉尽责，涉嫌违反《证券法》第(di)八十二条第(di)三款的规定，是直接负责的主管人(ren)员(yuan)。同时(shi)，王柏兴作为实际控制人(ren)，组织、指(zhi)使上述(shu)违规担保行为，构成《证券法》第(di)一百(bai)九十七(qi)条第(di)二款所述(shu)“实际控制人(ren)组织、指(zhi)使”的情形。钱宏燚作为中(zhong)利集(ji)团资金管理中(zhong)心(xin)负责人(ren)，负责上市公(gong)司整体融资和(he)资金调拨业务，按照王柏兴决策、指(zhi)示，具体实施违规担保事(shi)项，是其他直接责任人(ren)员(yuan)。
根据当事(shi)人(ren)违法行为的事(shi)实、性质(zhi)、情节与社会危(wei)害程度，依(yi)据《证券法》第(di)一百(bai)九十七(qi)条第(di)二款的规定，我会决定：
一、对江苏中(zhong)利集(ji)团股份有限公(gong)司责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；
二、对王柏兴给予警告，并处以1,500万元罚款，其中(zhong)作为信息披露违法事(shi)项的直接负责的主管人(ren)员(yuan)处以500万元罚款，作为组织、指(zhi)使从事(shi)非经营性资金占(zhan)用、违规担保相关信息披露违法行为的实际控制人(ren)处以1,000万元罚款；
三、对王伟峰、钱宏燚给予警告，并分别处以300万元罚款；
四、对陈波瀚、孙建宇、吴宏图给予警告，并分别处以50万元罚款。
鉴于当事(shi)人(ren)王柏兴的违法情节特别严重，依(yi)据《证券法》第(di)二百(bai)二十一条和(he)《证券市场禁入规定》(证监会令第(di)185号，下同)第(di)三条第(di)一项和(he)第(di)七(qi)条第(di)一款第(di)三项的规定，证监会决定：对王柏兴采取终身证券市场禁入措施。
鉴于当事(shi)人(ren)钱宏燚的违法情节严重，依(yi)据《证券法》第(di)二百(bai)二十一条和(he)《证券市场禁入规定》第(di)三条第(di)一项和(he)第(di)七(qi)条第(di)一款的规定，证监会决定：对钱宏燚采取3年市场禁入措施。
自证监会宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续(xu)在原机构从事(shi)证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人(ren)的董事(shi)、监事(shi)、高(gao)级管理人(ren)员(yuan)职务外，也不得在其他任何机构中(zhong)从事(shi)证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人(ren)的董事(shi)、监事(shi)、高(gao)级管理人(ren)员(yuan)职务。
中(zhong)新经纬注意到，证监会网站5日发布消息称，证监会查处包(bao)括*ST中(zhong)利在内的5起上市公(gong)司财务造假等信息披露违法案(an)件。证监会表示，将继续(xu)强化对控股股东、实际控制人(ren)组织实施财务造假、侵占(zhan)上市公(gong)司财产等行为的立体化追(zhui)责力度，不断深(shen)化与公(gong)安司法机关的联动，进(jin)一步推动形成齐抓共治、有序衔接的监管执(zhi)法“生态圈”，将“长牙带刺”的监管执(zhi)法要求落实到位。