中国网财经6月12日讯 近(jin)日，天力锂能发布董事会换届选举公告。中国网财经记者注意(yi)到(dao)，月前曾有(you)四(si)位董事共(gong)同对公司发出独立董事和审计(ji)委员会督促函(han)，质疑公司内(nei)部控制存在缺陷，在这份换届选举公告中，相关四(si)位董事均已不在董事候(hou)选人(ren)之列。
与董事会换届选举公告一同发布的，还包括天力锂能早已于(yu)2023年7月4日签署投资协议的具体合同。公司称，迟约一年方补充披露前述(shu)内(nei)容为公司经办人(ren)员及全资子(zi)公司工作(zuo)失误，当前按照前述(shu)项目的实际进度，可(ke)能存在违反《投资协议》的相关约定，正在与积(ji)极与当地政府进行沟通，拟调整相关内(nei)容。
天力锂能正临(lin)“多事之秋(qiu)”。除上述(shu)两事项外，公司于(yu)2023年首(shou)个完整上市财报年巨额亏损超5亿元(yuan)，其已于(yu)近(jin)期(qi)收深交所年报问询函(han)，至今两度延期(qi)尚未(wei)回函(han)。业绩承压背景(jing)下，公司曾规划的60亿叶(ye)城项目能否兑现或存不确定性，近(jin)半年的时间过去，其曾允诺的1亿元(yuan)至1.3亿元(yuan)回购计(ji)划仅完成不足3000万元(yuan)。
四(si)董事月前质疑内(nei)控缺陷 董事会换届无缘候(hou)选人(ren)
中国网财经记者了解到(dao)，天力锂能于(yu)5月10日曾公告收到(dao)三位独立董事申华萍、冯艳芳、唐(tang)有(you)根及非独立董事徐尧共(gong)同发来的《公司独立董事和审计(ji)委员会的督促函(han)》。
上述(shu)四(si)位董事在督促函(han)中称，其在履职过程中发现公司内(nei)部控制存在缺陷，具体包括控股子(zi)公司对或非参控股公司提供2500万元(yuan)借款、期(qi)货投资未(wei)获董事会授权、对外投资程序不规范、股东或利用预付款占用公司资金等。四(si)位董事要求(qiu)公司管理层于(yu)5月中旬(xun)整改完毕并向董事会报告。
与四(si)位董事所提内(nei)控缺陷相悖的是，天力锂能《2023年度内(nei)部控制自(zi)我(wo)评价报告》显(xian)示，根据公司财务报告内(nei)部控制重(zhong)大缺陷的认定情况(kuang)，于(yu)内(nei)部控制评价报告基准日，不存在财务报告内(nei)部控制重(zhong)大缺陷，公司未(wei)发现非财务报告内(nei)部控制重(zhong)大缺陷。
6月7日，天力锂能公告已召开董事会审议通过《关于(yu)对的整改方案》，但尚未(wei)公告该(gai)方案的详(xiang)细内(nei)容。
在此次董事会中，天力锂能各董事逐项审议通过公司提名(ming)第四(si)届董事会非独立董事候(hou)选人(ren)及独立董事候(hou)选人(ren)相关议案。
9名(ming)董事候(hou)选人(ren)均由天力锂能持股18.76%、9.84%的控股股东王瑞庆、李雯(wen)提名(ming)，其中控股股东提名(ming)非独立董事候(hou)选人(ren)6名(ming)，分(fen)别为王瑞庆、陈国瑞、李明、李雯(wen)、栗绍业、王长明，提名(ming)独立董事候(hou)选人(ren)3名(ming)，分(fen)别为吕明渭、王军、王力臻。
上述(shu)曾向公司发出督促函(han)的四(si)位董事均已不在董事候(hou)选人(ren)之列。天力锂能2023年年报显(xian)示，上述(shu)四(si)位董事中，三位独立董事申华萍、冯艳芳、唐(tang)有(you)根任期(qi)起始日均为2020年3月27日，任期(qi)终止日为2024年6月6日。证监会《上市公司独立董事管理办法》规定，独立董事连续任职不得超过六年。
换言之，天力锂能三位独立董事尚拥有(you)做公司独董的资格，却(que)未(wei)被提名(ming)已无法连任。非独立董事徐尧任期(qi)起始日为2023年10月10日，至公司换届选举时，任职时间或不足一年。
信披遗漏(lou)近(jin)一年方补发 “甩锅”经办人(ren)员及全资子(zi)公司
虽然天力锂能尚未(wei)公布四(si)位董事所提内(nei)控缺陷整改方案的详(xiang)细内(nei)容，但公司6月7日发布的一份补充公告或部分(fen)显(xian)现了其在对外投资决策程序及信息披露等方面的内(nei)控不规范问题。
公告内(nei)容显(xian)示，2023年7月4日，天力锂能全资子(zi)公司四(si)川天力锂能有(you)限(xian)公司(简称“四(si)川天力”)与雅安经济(ji)技术开发区管理委员会签署了《四(si)川天力锂能新材(cai)料产(chan)业园项目投资协议书》及《项目补充协议书》(简称《投资协议》)。
《投资协议》就项目投资建设规模、分(fen)期(qi)建设、建设进度、双方权利义(yi)务、扶持政策等进行了确认，具体还约定了项目投资额50亿元(yuan)、建设周(zhou)期(qi)自(zi)2021年1月开始分(fen)三期(qi)建设等内(nei)容。
其中，双方约定一期(qi)建设年产(chan)5万吨磷酸铁锂正极材(cai)料生产(chan)线(xian);二期(qi)项目扩能磷酸铁锂正极材(cai)料年产(chan)能至10万吨，同步新建年产(chan)1.5万吨三元(yuan)锂电材(cai)料项目;三期(qi)扩能三元(yuan)锂电材(cai)料项目至年产(chan)量3万吨，建设整车回收、拆解、锂电池梯次利用项目。
上述(shu)《投资协议》原(yuan)本(ben)应及早披露并履行相应决策程序，但天力锂能迟至近(jin)日方披露。对此，公司解释称，主要由于(yu)前期(qi)公司董事会及股东大会已经对“年产(chan)2万吨磷酸铁锂项目”履行了相应的决策程序，公司经办人(ren)员误认为该(gai)协议是对前期(qi)决策项目的落(luo)地和实施。且上述(shu)协议由四(si)川天力主要负责沟通、签订，并由四(si)川天力保管，未(wei)及时通知公司董事会，导致未(wei)能及时对该(gai)协议履行对应的决策程序以及信息披露程序。
中国网财经记者注意(yi)到(dao)，所谓“年产(chan)2万吨磷酸铁锂项目”与《投资协议》约定的建设规模、投资金额差异显(xian)著，经办人(ren)员如此“误认为”较不合常(chang)理；天眼查显(xian)示，四(si)川天力主要人(ren)员包括执行董事兼经理王瑞庆、监事李雯(wen)，均为天力锂能控股股东，为公司董事会成员，明明董事知情，董事会却(que)说(shuo)不知情，相对缺乏合理性。
迟约一年至天力锂能近(jin)期(qi)补充披露日，上述(shu)项目运转亦遇到(dao)问题。公司在公告中表示，截至目前，四(si)川天力已经累计(ji)完成投资约6.30亿元(yuan)，达到(dao)了《投资协议》约定的投资强度。但未(wei)达到(dao)协议约定的税收标(biao)准及其他可(ke)以量化的考核指标(biao)，可(ke)能存在违反《投资协议》的相关约定，存在被追缴政府扶持资金以及承担违约责任的可(ke)能性。
天力锂能称，鉴于(yu)当前锂电正极材(cai)料市场过度竞争，磷酸铁锂市场已经出现过剩的苗头，公司目前正在积(ji)极与当地政府进行沟通，拟对《投资协议》中的相关内(nei)容进行调整，按照企业的实际承载能力、市场开发计(ji)划、政府实际兑现的场地规模等进行重(zhong)新规划，争取尽快另行签订补充协议，并在提交董事会、股东会审议后具体执行。
上市次年亏五亿收年报问询函(han) 超亿元(yuan)回购计(ji)划能否成行
实际上，上述(shu)项目并非天力锂能于(yu)2023年规划的唯一一个数十亿元(yuan)级(ji)别的大项目。公开资料显(xian)示，去年3月公司亦与新疆叶(ye)城县人(ren)民(min)政府签署《合作(zuo)框架协议》，与当地资源(yuan)方在锂矿山、选厂、锂盐加(jia)工厂、锂电池材(cai)料等方面合作(zuo)投资。
根据协议，天力锂能需在取得土地等指标(biao)3年内(nei)完成500万吨锂矿探采(cai)选、3万吨锂盐生产(chan)和10万吨锂电池材(cai)料生产(chan)投资任务，项目规划总投资高达60亿元(yuan)。
该(gai)投资规划曾被深交所发函(han)关注，然而中国网财经记者在天力锂能2023年年报中搜(sou)索“叶(ye)城”关键(jian)字，却(que)无结果。随(sui)着四(si)川雅安项目遇到(dao)问题，叶(ye)城项目能否兑现或值(zhi)得关注。
项目调整的背后，是市场景(jing)气度显(xian)著下行及天力锂能业绩承压。同花顺iFinD数据显(xian)示，公司于(yu)2022年8月29日登陆创业板，上市次年公司实现营(ying)收约24.43亿元(yuan)，同比(bi)下降8.43%，实现归母净利润约-5.03亿元(yuan)，同比(bi)巨亏；今年一季度，公司实现营(ying)收约4.38亿元(yuan)，同比(bi)下降24.50%，实现归母净利润约-4622.93万元(yuan)，同比(bi)由盈(ying)转亏。
近(jin)期(qi)，深交所对天力锂能发出2023年年报问询函(han)，在前两个问题中，深交所即(ji)就业绩相关问题对公司展开问询，要求(qiu)公司详(xiang)细说(shuo)明业绩大幅下滑的合理性。此外，对于(yu)上述(shu)四(si)位董事提及的内(nei)控问题，深交所问询函(han)中亦有(you)所涉及。然而，截至目前，公司已两度延期(qi)尚未(wei)回函(han)。
内(nei)控亮红灯(deng)、业绩承重(zhong)压，天力锂能还曾于(yu)2023年12月25日审议通过了《关于(yu)回购公司股份方案的议案》，承诺公司使用首(shou)次公开发行人(ren)民(min)币普(pu)通股取得的部分(fen)超募资金回购公司部分(fen)股份,回购股份将全部予以注销，减少注册(ce)资本(ben)。回购的资金总额不低于(yu)1亿元(yuan)，不超过1.3亿元(yuan)。回购实施期(qi)限(xian)自(zi)股东大会审议通过回购方案之日起不超过12个月。
据天力锂能于(yu)6月3日发布的《关于(yu)股份回购进展情况(kuang)的公告》，将近(jin)半年的时间，截至5月31日，公司回购股份的数量约为111.27万股，占公司股份总数0.9122%，成交总金额约为2846.44万元(yuan)，距离公司原(yuan)定回购计(ji)划相对遥远。
中国网财经记者了解到(dao)，上述(shu)曾对公司发出督促函(han)的非独立董事徐尧于(yu)天力锂能2023年12月7日召开的第三届董事会第二十八次会议中，就回购相关四(si)份议案投出弃权票。公告称，徐尧投弃权票，主要鉴于(yu)三季度财报无法准确判断大额回购注销对公司长期(qi)影响。
天力锂能的回购计(ji)划能否成行？四(si)川雅安及新疆叶(ye)城的项目将如何发展？公司内(nei)控究(jiu)竟问题几何？又将如何回复深交所质疑？中国网财经记者将持续关注。