中国网财经6月3日讯 近日，百洋医药因拟8.8亿元收购控股(gu)股(gu)东旗下上海百洋制药股(gu)份有(you)限(xian)公司(si)(以下简称“百洋制药”)60.199%股(gu)权收到深(shen)交所关注函，被(bei)要求补充披露收购标的(de)经营、产品、研发等业务情况，估值合理性，关联交易必(bi)要性等问题(ti)。
根据(ju)交易公告，百洋制药模拟合并青岛百洋后的(de)公司(si)评估值为9.96亿元，评估值较前次(ci)评估增(zeng)值6.4亿元，增(zeng)值率为64.42%。百洋医药称，两次(ci)评估值主(zhu)要差异原因为百洋制药盈利水平增(zeng)加、百洋制药净资产规模提升、折现率调整。深(shen)交所要求其(qi)分别(bie)说明三(san)项原因导致的(de)两次(ci)评估值的(de)差异值金额和测(ce)算过程，并进一步说明百洋制药估值的(de)合理性。
同时，百洋制药2023年营业收入为7.6亿元，同比增(zeng)长19.72%，净利润为1.35亿元，同比增(zeng)长23.75%，非经常损益总额为2746.61万元，占(zhan)净利润比例为20.38%。百洋制药2024年至2027年预测(ce)净利润分别(bie)为1.48亿元、1.77亿元、2.22亿元、2.2亿元，增(zeng)长率分别(bie)为9.80%、19.79%、25.29%、-0.88%。
对此(ci)，深(shen)交所要求百洋医药补充披露百洋制药近三(san)年又(you)一期(qi)总资产、负债、净资产、营业收入、净利润等财务指标，销售的(de)主(zhu)要产品名称、上市时间、主(zhu)要用(yong)途、生产企业、销售情况，研发人员数量、研发投入金额、研发投入占(zhan)营业收入比例、研发投入资本化(hua)的(de)金额，并据(ju)此(ci)说明公司(si)业务开展情况，产品所处市场(chang)规模、竞品情况、百洋制药市场(chang)份额和竞争(zheng)优势(shi)，研发能力是否具有(you)竞争(zheng)力、研发中 产品和已研发完成但尚未上市产品的(de)进展情况、预计上市时间、产品所处市场(chang)规模、竞品情况、预计对公司(si)未来经营业绩(ji)的(de)影响等。
值得一提的(de)是，该笔交易设立(li)了业绩(ji)承诺(nuo)，考核期(qi)为2024年至2026年。深(shen)交所在关注函中还提及，公司(si)应说明百洋制药2024年预测(ce)净利润增(zeng)长率较2023年净利润增(zeng)长率大幅下滑的(de)具体原因及合理性，2027 年预测(ce)净利润同比下滑的(de)具体原因，是否存在业绩(ji)考核期(qi)届满后净利润大幅下滑的(de)风险。与此(ci)同时，百洋医药还需说明此(ci)次(ci)交易完成后上市公司(si)确认的(de)商誉金额及其(qi)占(zhan)公司(si)总资产与净资产的(de)比例，并披露为应对商誉减值风险你(ni)公司(si)拟采取的(de)措施。
此(ci)外，据(ju)财务数据(ju)，百洋制药在建工程2023年期(qi)末余(yu)额为6028.72万元，重(zhong)要在建工程为新厂房建设项目(mu)、示范工程二期(qi)项目(mu)，预算金额分别(bie)为2.32亿元、7000万元,工程累计投入占(zhan)预算比例分别(bie)为4.40%、90%，其(qi)中新厂房建设项目(mu)进度缓慢。期(qi)末公司(si)应付票(piao)据(ju)金额为 4674.47万元，较2022年期(qi)末增(zeng)长605.57%，期(qi)末应付账款金额为1.22亿元，较2022年期(qi)末增(zeng)长59.00%。
百洋医药还需说明两项在建工程的(de)详细情况，新厂房建设项目(mu)进度缓慢的(de)原因；应付票(piao)据(ju)、应付账款大幅增(zeng)长的(de)原因及合理性，应付款项合计金额占(zhan)营业收入占(zhan)比较高(gao)的(de)原因及合理性，是否与同行业可比公司(si)情况一致。