中新经(jing)纬7月(yue)9日电 9日，辽宁证监局发布《关于(yu)对立(li)信会计师事务所(特殊普通合伙)、吴雪(xue)、李桂英采(cai)取监管谈话措施(shi)的(de)决定〔2024〕8号》(下称《监管谈话》)，深交所发布《关于(yu)对立(li)信会计师事务所(特殊普通合伙)、吴雪(xue)、李桂英的(de)监管函》(下称《监管函》)。

据《监管谈话》，经(jing)查，辽宁证监局发现立(li)信会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“立(li)信”)、吴雪(xue)、李桂英在本钢板(ban)材股份(fen)有(you)限公司2019年(nian)及以(yi)前年(nian)度年(nian)报审计项目执业中，对存货审计程(cheng)序执行不到位，未保持应有(you)的(de)职业怀(huai)疑，未发现公司未及时结算代采(cai)原材料港(gang)耗、途耗情况，未识别出公司相关报表科目存在错(cuo)报。

辽宁证监局指出，上(shang)述行为不符合《中国注册会计师审计准则(ze)第(di)1101号——注册会计师的(de)总(zong)体目标和审计工作(zuo)的(de)基本要(yao)求》(2019年(nian)2月(yue)20日修(xiu)订)第(di)二十八条和《中国注册会计师审计准则(ze)第(di)1301号——审计证据》(2016年(nian)12月(yue)23日修(xiu)订)第(di)十条的(de)有(you)关要(yao)求，违反了(le)《上(shang)市公司信息披(pi)露管理办法》(证监会令第(di)40号)第(di)五十二条和第(di)五十三条的(de)规定。

依据《上(shang)市公司信息披(pi)露管理办法》(证监会令第(di)40号)第(di)六十五条的(de)规定，辽宁证监局决定对立(li)信、吴雪(xue)、李桂英采(cai)取监管谈话的(de)监管措施(shi)，现要(yao)求立(li)信相关负责人、质量控(kong)制(zhi)负责人、吴雪(xue)、李桂英于(yu)2024年(nian)7月(yue)26日上(shang)午(wu)10时携带有(you)效证件到辽宁证监局接受监管谈话。

《监管函》指出，上(shang)述违规行为违反了(le)深交所《股票上(shang)市规则(ze)(2018年(nian)11月(yue)修(xiu)订)》第(di)1.4条、第(di)2.25条的(de)规定。要(yao)求立(li)信、吴雪(xue)、李桂英严(yan)格遵守相关法律法规、注册会计师执业准则(ze)以(yi)及深交所业务规则(ze)的(de)规定，高度重视质量管理，扎实开展审计工作(zuo)，确保审计执业质量。